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| 什么是合規(guī)管理？什么是風(fēng)險(xiǎn)管理中的“合規(guī)” |
什么是合規(guī)管理？什么是風(fēng)險(xiǎn)管理中的“合規(guī)”
合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣回顧”以及“建立企業(yè)短期目標(biāo)”的特點(diǎn)，合規(guī)管理是從法律角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及“建立企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)”。
合規(guī)管理的重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其首要內(nèi)容包括公司治理(對(duì)上市公司而言，主要涉及在證券監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù))、行業(yè)監(jiān)管方面的其他合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度(包括行為守則)。
合規(guī)管理的對(duì)外任務(wù)(也是其首要任務(wù))是保證企業(yè)妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對(duì)內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的全球競(jìng)爭(zhēng)力。
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什么是“合規(guī)”
本文是荷蘭銀行集團(tuán)合規(guī)部亞太地區(qū)合規(guī)總監(jiān)譚艷芳女士在上海銀行業(yè)第一屆合規(guī)年會(huì)上的發(fā)言。整篇文章圍繞“什么是合規(guī)”這個(gè)主題展開，提出合規(guī)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門形成完全的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)要明確合規(guī)部門的作用和職責(zé)。文中還指出合規(guī)職能的獨(dú)立性以及合規(guī)部門的報(bào)告必須清晰。
尊敬的各位來(lái)賓、尊敬的演講人、女士們、先生們，早上好。我首先要感謝
本次大會(huì)的組織者——上海市銀行業(yè)同業(yè)公會(huì)邀請(qǐng)我參加這次非常重要，且具有
歷史意義的會(huì)議。我之所以說(shuō)歷史意義，是因?yàn)檫@是第一屆合規(guī)年會(huì)，是行業(yè)合
監(jiān)管機(jī)構(gòu)首次討論合規(guī)這個(gè)非常適時(shí)和重要的議題。所以，我非常高興，也非常
榮幸能夠在這里發(fā)表演講。
我今天演講的題目是什么是合規(guī)，由于這是第一次合規(guī)會(huì)議，我認(rèn)為我們最
好的出發(fā)點(diǎn)是提出什么是合規(guī)的問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)中的合規(guī)部門或所謂的“合規(guī)官
員” 的概念在亞洲是一個(gè)相對(duì)較新的概念。合規(guī)在銀行當(dāng)然已經(jīng)存在一定時(shí)間
了。但是，合規(guī)作為獨(dú)立的職能（與融資、內(nèi)部審計(jì)或信貸業(yè)務(wù)一起）還是非常
新的概念。為什么會(huì)發(fā)生這樣新的變化？
這里有許多原因：
1） 特定的監(jiān)管要求（即：監(jiān)管機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求金融機(jī)構(gòu)任
命監(jiān)管官員）；
2） 行業(yè)中普遍的全球監(jiān)管發(fā)展要求，例如《巴塞爾新資本協(xié)議》實(shí)施的臨
近，明確了合規(guī)將幫助金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)。這當(dāng)然也是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定獨(dú)立
機(jī)構(gòu)充足資本要求。
3） 最近在全球各地發(fā)生的公司事件暴露了大量公司行為的缺陷（例如：安
然、帕馬拉特、世通），它們可能動(dòng)搖對(duì)全球資本市場(chǎng)的信心。
風(fēng)險(xiǎn)
我所提及的所有原因的核心概念是金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是所有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)
營(yíng)環(huán)境的一部分，對(duì)它們?nèi)绾谓?jīng)營(yíng)和發(fā)展至關(guān)重要。如同我開始的時(shí)候提出的問(wèn)
題一樣，我再問(wèn)另一個(gè)問(wèn)題：什么是風(fēng)險(xiǎn)？對(duì)我本人來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是與預(yù)期結(jié)果出
現(xiàn)的可能性相反的。例如，如果你們認(rèn)為一個(gè)股票的價(jià)格非常有可能達(dá)到某個(gè)水
平，從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的角度看，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，這是否意味著該股票的投資風(fēng)險(xiǎn)就低
呢？不一定，因?yàn)橛胁煌愋偷娘L(fēng)險(xiǎn)。除了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還有法律、信用、監(jiān)管和
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如果確定股票價(jià)格將達(dá)到某個(gè)水平的原因是有內(nèi)幕消息，那么投資的
風(fēng)險(xiǎn)情況將發(fā)生完全的變化。法律和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)將非常高。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
什么時(shí)候存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)呢？之前，我們提到巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)在今年
四月發(fā)表了題為《合規(guī)和銀行的合規(guī)職能》的指導(dǎo)手冊(cè)。手冊(cè)將監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)定義為
“銀行由于未能遵守適用于銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)自律組織標(biāo)
準(zhǔn)、行為規(guī)范而導(dǎo)致的法律和監(jiān)管制裁、重大財(cái)務(wù)損失、或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”
可以看到，它包括了一系列不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，盡管不是所有的風(fēng)險(xiǎn)，例如：沒(méi)有
包括風(fēng)險(xiǎn)。我本人也注意到，之前的演講人也提到，銀監(jiān)會(huì)最近發(fā)布的《上海銀
行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》采用了非常相近的合規(guī)定義。
《指導(dǎo)意見》同時(shí)規(guī)定，合規(guī)是銀行的核心內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)。在我們銀行，荷
蘭銀行（ABN AMRO Bank N.V.），合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的組成部分決定了我們認(rèn)為的合規(guī)
職能的作用。我們相信合規(guī)的作用是“代表管理層獨(dú)立監(jiān)督核心流程和相關(guān)政策
和流程，確保銀行在形式和精神上遵守行業(yè)特定法律法規(guī)，維護(hù)銀行聲譽(yù)”。
合規(guī)——作為動(dòng)詞
為了繼續(xù)我對(duì)提問(wèn)的喜愛，我要問(wèn)：如何在金融機(jī)構(gòu)的日常活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)以上
作用？一個(gè)起點(diǎn)就是區(qū)別“合規(guī)”這一英文單詞的兩個(gè)定義。合規(guī)是既是一個(gè)動(dòng)
詞：遵守某些規(guī)定，也是一個(gè)名詞：負(fù)責(zé)監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人或部門的職能。或
者，象我喜歡對(duì)銀行業(yè)人士說(shuō)的那樣，小寫c（動(dòng)詞）和大寫C（職能）的合規(guī)。
合規(guī)從行為方面看（小寫c）是管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最重要部分。組織的聲譽(yù)對(duì)
其成功以及其存在都極其重要。這都是由公司人員的行為所決定的。組織依靠人
存在，由人來(lái)經(jīng)營(yíng)，而不是法律法規(guī)。正如巴塞爾委員會(huì)在《合規(guī)指導(dǎo)》中規(guī)定
的十項(xiàng)原則中，前四個(gè)與高級(jí)管理層奠定確保組織中適當(dāng)?shù)暮弦?guī)環(huán)境基調(diào)的責(zé)任
有關(guān)。全球主要組織的首席執(zhí)行官（或劉明康主席所說(shuō)的“首席道德官”）都承
認(rèn)聲譽(yù)的重要性。咨詢公司普華永道最近發(fā)布了名為《勇敢的雄心/謹(jǐn)慎的決策》
的第八次年度全球首席執(zhí)行官調(diào)查結(jié)果，調(diào)查發(fā)現(xiàn)盡管首席執(zhí)行官對(duì)其各自行業(yè)
的偉大潛力非常樂(lè)觀。“這是由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和治理以及對(duì)此進(jìn)行有效管理的強(qiáng)烈意
識(shí)。”同時(shí)，文章還說(shuō)明了治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)作為獨(dú)立的問(wèn)題，一直是公司
和領(lǐng)導(dǎo)人所關(guān)心的基本問(wèn)題。而其中新的提法是將【這些問(wèn)題】作為完整的概念
的新意識(shí)，在公司中進(jìn)行整體的應(yīng)用，可以大大增加價(jià)值，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。”
即使在銀行業(yè)之外，合規(guī)也非常重要。中國(guó)海洋運(yùn)輸（集團(tuán)）公司（中遠(yuǎn)）
的首席執(zhí)行官魏家福就是普華在調(diào)查中訪問(wèn)的首席執(zhí)行官之一。他說(shuō)，中遠(yuǎn)必須
獲得全球的尊敬。中遠(yuǎn)的每個(gè)人對(duì)我們公司的聲譽(yù)都負(fù)有個(gè)人責(zé)任。如果任何人
作出了有損聲譽(yù)的事情，我們將立即采取行動(dòng)。因此，最終“合規(guī)”是每個(gè)人的
工作。公司的每一名雇員都必須遵循道德、誠(chéng)信，這樣公司作為整體才能獲得成
功，如果每個(gè)人都能夠做好自己的工作，那么金融機(jī)構(gòu)是否仍然需要合規(guī)部門？
這是另一個(gè)問(wèn)題。
合規(guī)——作為名詞
當(dāng)然，毫無(wú)意外，我的答案是“當(dāng)然，我們需要合規(guī)部門。”畢竟，我喜歡具有工作安全感！但是，嚴(yán)肅的說(shuō)，合規(guī)職能將之所以永遠(yuǎn)必要是因?yàn)椋鹑谛袠I(yè)是不斷變化的。我們的銀行非常自豪的作為發(fā)展新產(chǎn)品、新戰(zhàn)略和新貿(mào)易結(jié)構(gòu)等金融創(chuàng)新者。我們的監(jiān)管機(jī)構(gòu)則努力保護(hù)投資人，鼓勵(lì)有序的金融市場(chǎng)，而不斷制訂新的法規(guī)和新標(biāo)準(zhǔn)。我們面對(duì)的都是非常復(fù)雜的環(huán)境，而這種環(huán)境正在不斷向跨境區(qū)域發(fā)展，而不僅僅局限于本地的管轄。合規(guī)職能在此可以幫助公司理解、應(yīng)對(duì)這些發(fā)展，并管理我們討論過(guò)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
那么，金融機(jī)構(gòu)中的合規(guī)部門應(yīng)該是什么樣的部門呢？它的組織結(jié)構(gòu)如何？
關(guān)鍵的概念是合規(guī)職能必須獨(dú)立。這是巴塞爾合規(guī)指導(dǎo)的第五條原則。合規(guī)必須
有充分的授權(quán)，在公司中能夠有效協(xié)助高級(jí)管理層管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。它必須擁有充
分和適當(dāng)?shù)馁Y源履行其職責(zé)。賦予人民職責(zé)，卻不賦予它們適當(dāng)或充分的工具執(zhí)
行這些職責(zé)是令人無(wú)法接受的。合規(guī)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門形成完全的合作伙伴關(guān)
系，能夠獲得一切業(yè)務(wù)信息和戰(zhàn)略。有人可能會(huì)說(shuō)所謂合作伙伴關(guān)系的概念可能
削弱合規(guī)的獨(dú)立性。你們?nèi)绾文軌蚣茸鳂I(yè)務(wù)顧問(wèn)，又作業(yè)務(wù)監(jiān)督人？正如巴塞爾
委員會(huì)所說(shuō)：獨(dú)立的概念并不表示合規(guī)職能部門不能與管理層和不同業(yè)務(wù)部門的
員工密切合作。實(shí)際上，合規(guī)職能部門和業(yè)務(wù)部門之間合作的工作關(guān)系將有助于
及早辨識(shí)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合規(guī)部門來(lái)說(shuō)，重要的是明確其作用和職責(zé)，更重
要的是，合規(guī)部門的報(bào)告必須清晰。
簡(jiǎn)要的討論了合規(guī)職能組織的問(wèn)題后，下一個(gè)問(wèn)題自然是合規(guī)團(tuán)隊(duì)的職能是
什么？巴塞爾指引為合規(guī)部門指定了五項(xiàng)任務(wù)：
1） 顧問(wèn)
2） 指導(dǎo)和教育
3） 辨別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
4） 檢測(cè)、測(cè)試和報(bào)告
5） 具體的法律責(zé)任，例如：監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)任命反洗錢官員的要求。
這些是非常廣泛的類別，不是合規(guī)部門涉及工作的全部。在荷蘭銀行，我們
也相信不斷與主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持密切的聯(lián)系非常重要。全球不同地區(qū)的公司有不
同的合規(guī)方法，例如分配給合規(guī)部門的具體任務(wù)以及合規(guī)職能目的的一般看法。
在此基礎(chǔ)上，正如我們之前提到的，合規(guī)毫無(wú)例外地應(yīng)成為公司文化的一部分。
普華在另一份近期對(duì)金融服務(wù)業(yè)合規(guī)職能的作用研究中，提到公司通常會(huì)約定一
些具體的合規(guī)活動(dòng)。但是，根據(jù)地理位置的不同，一些公司似乎更強(qiáng)調(diào)“友好的
警察”的角色，而另一些公司則更強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)、教育和公司內(nèi)部合規(guī)文化的培養(yǎng)。
因此，各個(gè)公司的正確實(shí)踐將取決于以上討論過(guò)的許多變動(dòng)因素：
1） 監(jiān)管環(huán)境
2） 特定業(yè)務(wù)情況
3） 一個(gè)公司自己的價(jià)值觀
沒(méi)有一個(gè)“放置四海皆準(zhǔn)”的答案。我認(rèn)為此類會(huì)議是幫助公司決定最佳實(shí)踐方法的關(guān)鍵。與同業(yè)和其他金融服務(wù)行業(yè)的業(yè)者一起分享看法，同時(shí)提出問(wèn)題將幫助我們大家成為更有效的合規(guī)專家。
非常感謝你們的關(guān)注。
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